Brutto-Netto-Rechner 2026: Ihr Netto berechnen

Brutto Netto Rechner 2026: So wird Ihr Netto berechnet

Der Brutto-Netto-Rechner rechnet die Lohnsteuer nach dem amtlichen Programmablaufplan 2026 des Bundesfinanzministeriums, nach dem auch Lohnprogramme die Abrechnung erstellen. Sie geben Ihr Bruttogehalt im Monat, die Steuerklasse, das Bundesland des Arbeitsplatzes, die Kirchensteuerpflicht, Kinderfreibeträge, Kinder unter 25 Jahren und den Zusatzbeitrag Ihrer Krankenkasse ein. Der Gehaltsrechner zeigt dann jede einzelne Abgabe, die Summe der Abzüge und Ihr Netto im Monat und im Jahr. Das Jahresnetto rechnet mit zwölf Monatsgehältern, ohne Urlaubs- und Weihnachtsgeld.

Was vom Brutto abgezogen wird

Vom Bruttolohn gehen zwei Gruppen von Abzügen ab: die Steuern, die das Finanzamt erhält, und Ihr Anteil an den vier Sozialversicherungen. Die Beiträge teilen Sie sich mit dem Arbeitgeber, die Tabelle zeigt nur Ihren Anteil.

Der Tarif steht in § 32a EStG. Die Vorsorgepauschale berücksichtigt Ihre Beiträge zur Kranken-, Pflege- und Rentenversicherung schon beim monatlichen Abzug. Deshalb hängt die Lohnsteuer auch ein wenig vom Zusatzbeitrag und von der Pflegeversicherung ab. Den Zusatzbeitrag legt jede Krankenkasse selbst fest (§ 242 SGB V), den Satz Ihrer Kasse finden Sie auf deren Website oder in Ihrer Abrechnung.

Die Beitragsbemessungsgrenzen 2026

Beiträge fallen nur bis zu einer Obergrenze an. In der Kranken- und Pflegeversicherung liegt sie 2026 bei 5.812,50 € im Monat (69.750 € im Jahr), in der Renten- und Arbeitslosenversicherung bei 8.450 € im Monat (101.400 € im Jahr), bundesweit einheitlich. Was Sie darüber verdienen, ist beitragsfrei. Bei 6.000 € und bei 8.000 € brutto beträgt Ihr Krankenkassenbeitrag deshalb gleichermaßen 508,59 €. Steuern zahlen Sie dagegen auf jeden Euro.

Pflegeversicherung: Kinder, Kinderlose und Sachsen

In der Pflegeversicherung zahlen Kinderlose ab 23 Jahren einen Zuschlag von 0,6 Prozentpunkten. Eltern zahlen 1,8 %, ab dem zweiten Kind unter 25 Jahren sinkt der Satz um 0,25 Punkte je Kind, höchstens bis zum fünften Kind (§ 55 SGB XI). In Sachsen ist Ihr Anteil 0,5 Punkte höher, weil dort der Buß- und Bettag als Feiertag erhalten blieb. Bei 4.000 € brutto zahlen Sie kinderlos 96 €, mit einem Kind 72 €, mit zwei Kindern 62 €, mit drei Kindern 52 € und ab fünf Kindern 32 €. Kinderlos in Sachsen sind es 116 €.

Die sechs Steuerklassen

Die Steuerklasse bestimmt, welche Freibeträge beim monatlichen Abzug eingerechnet werden (§ 38b EStG). Die Tabelle zeigt die Lohnsteuer und das Netto bei 4.000 € brutto in Nordrhein-Westfalen, ohne Kirchensteuer, mit 2,9 % Zusatzbeitrag und kinderlos, in Steuerklasse II mit einem Kind.

Für Ehepaare verteilt die Wahl zwischen III/V und IV/IV nur den monatlichen Abzug. Die Jahressteuer setzt das Finanzamt mit der Einkommensteuererklärung fest, und mit III/V ist eine Erklärung Pflicht. Dabei kann es zu einer Nachzahlung kommen. Beachten Sie aber, dass sich Elterngeld und Arbeitslosengeld nach dem Netto richten, die Steuerklasse also auch dort wirkt.

Kinderfreibeträge: Wirkung auf Soli und Kirchensteuer

Kinderfreibeträge senken die monatliche Lohnsteuer nicht, denn während des Jahres erhalten Sie Kindergeld. Ob der Freibetrag günstiger ist, prüft das Finanzamt erst bei der Veranlagung. Für den Solidaritätszuschlag und die Kirchensteuer zieht der Lohnsteuerabzug die Kinderfreibeträge dagegen sofort ab (§ 51a EStG). Je Zähler 1,0 sind das in den Steuerklassen I bis III 9.756 € im Jahr, in Steuerklasse IV die Hälfte. Bei 4.000 € brutto in Steuerklasse I mit einem Kind und Kirchensteuer in Nordrhein-Westfalen bleibt die Lohnsteuer bei 531,83 €, die Kirchensteuer sinkt mit dem Kinderfreibetrag 1,0 aber von 47,86 € auf 26,60 €. Tragen Sie die Zahl ein, die in Ihrer Gehaltsabrechnung steht, meist 0,5 oder 1,0 je Kind.

Wann der Solidaritätszuschlag anfällt

Seit 2021 zahlen die meisten Beschäftigten keinen Soli mehr. Er wird erst fällig, wenn die Lohnsteuer im Jahr die Freigrenze von 20.350 € übersteigt (§ 3 SolZG 1995), und steigt danach gleitend auf die vollen 5,5 %. In Steuerklasse I ohne Kinderfreibeträge beginnt das bei rund 7.700 € brutto im Monat, in Steuerklasse III bei rund 14.020 €. Bei 8.000 € brutto in Steuerklasse I sind es 13,62 € im Monat.

Beispiele: Nettolohn berechnen

Alle Beispiele gelten für einen Arbeitsplatz in Nordrhein-Westfalen, ohne Kirchensteuer und mit einem Zusatzbeitrag von 2,9 %. Die Sozialabgaben sind die Summe aus Kranken-, Pflege-, Renten- und Arbeitslosenversicherung.

Die Beispiele zeigen die Progression: Von den 1.000 €, die zwischen 4.000 € und 5.000 € brutto liegen, bleiben in Steuerklasse I 524,59 € netto. Wäre der Elternteil im letzten Beispiel kirchensteuerpflichtig, fielen trotzdem 0,00 € Kirchensteuer an, weil die zwei Kinderfreibeträge die Bemessungsgrundlage ganz aufzehren. Wer eine Gehaltserhöhung verhandelt, sollte das Netto der Erhöhung kennen. Die Gehaltsverhandlung von ProofDocs bereitet Argumente, Gesprächsplan und eine fertige Anfrage an Ihre Führungskraft in wenigen Minuten vor.

Was der Gehaltsrechner nicht berücksichtigt

Der Rechner bildet das reguläre Monatsgehalt eines gesetzlich versicherten Beschäftigten ab. Folgendes rechnet er bewusst nicht ein:

• Private Krankenversicherung: Beitrag, Arbeitgeberzuschuss und Vorsorgepauschale weichen dann ab.

• Faktorverfahren: Steuerklasse IV mit Faktor verteilt die Steuer anders als IV/IV.

• Freibeträge aus Ihren Lohnsteuerabzugsmerkmalen, etwa für Fahrtkosten oder eine Behinderung.

• Sachbezüge wie ein Dienstwagen nach der 1%-Regelung oder Essenszuschüsse.

• Einmalzahlungen wie Weihnachtsgeld, Urlaubsgeld oder Boni. Sie werden als sonstige Bezüge nach einem eigenen Verfahren versteuert. Ob Ihnen solche Zahlungen zustehen, erklärt der Ratgeber zum Weihnachtsgeld im Arbeitsvertrag.

• Kappung und Mindestbetrag der Kirchensteuer, die einige Länder vorsehen.

Für Gehälter im Übergangsbereich bis 2.000 € gelten verminderte Arbeitnehmerbeiträge zur Sozialversicherung. Die monatliche Lohnsteuer ist außerdem nur eine Vorauszahlung: Mit der Steuererklärung kann sich ein anderer Betrag ergeben, etwa durch Werbungskosten über dem Pauschbetrag von 1.230 €.

Netto berechnen und mit der Abrechnung vergleichen

Weicht das Netto auf Ihrer Abrechnung vom Ergebnis ab, liegt das oft am Zusatzbeitrag Ihrer Kasse, an Sachbezügen, an einer Einmalzahlung oder an der Pflegeversicherung, wenn Ihre Kinder dem Arbeitgeber nicht nachgewiesen sind. Wie die einzelnen Zeilen zusammenhängen, zeigt der Ratgeber Lohnabrechnung erklärt. Wenn Sie Ihre Gehaltsabrechnung prüfen lassen möchten, rechnet die Gehaltsabrechnungsanalyse Ihre Abzüge nach und erklärt jede Position. Ob Ihr Arbeitsvertrag Gehalt, Sonderzahlungen und Überstunden fair regelt, prüft die Arbeitsvertragsanalyse.

Weitere kostenlose Rechner helfen beim nächsten Schritt: Der Stundenlohnrechner zeigt, was Ihre Stunde brutto wert ist, der Teilzeitrechner, wie sich weniger Stunden auf das Gehalt auswirken, und der Überstundenrechner, was Ihnen für Mehrarbeit zusteht.